كيفية تحديد قائمة التدفقات النقدية وتحليلها للتأكد من الأستدامة

تحديد قائمة التدفقات النقدية وتحليلها هي عملية مهمة للشركات والأفراد على حد سواء ، فعندما يتعلق الأمر بإدارة المال ، يجب علينا أن نكون حذرين ودقيقين في قراراتنا المالية ، واحدة من الخطوات الأساسية في هذه العملية هي تحديد قائمة التدفقات النقدية وتحليلها للتأكد من الاستدامة.

 في هذا المقال سنتحدث عن هذه الخطوات بشكل أكثر تفصيلاً.

مفهوم تحديد قائمة التدفقات النقدية:

تحديد قائمة التدفقات النقدية هو عملية مهمة في إدارة المال والموارد المالية ، ويتمثل هدف هذه العملية في تحديد كيفية تدفق النقد في الداخل والخارج من الشركة أو المؤسسة أو الفرد، والتحكم في هذه التدفقات بطريقة فعالة لتحقيق أهداف محددة ، وتشمل قائمة التدفقات النقدية جميع الإيرادات والنفقات التي تتعلق بالنقد والتي تمر عبر حسابات المؤسسة، مثل الدخل من المبيعات، والإيرادات الأخرى، والمصاريف الرئيسية والإيجارات والرواتب والإعانات الأخرى.

 وبمساعدة قائمة التدفقات النقدية، يمكن للشركات والأفراد تحليل وتقييم تدفق النقد الحالي والمتوقع، وتحديد نقاط القوة والضعف في إدارة التدفقات النقدية واتخاذ القرارات اللازمة لتحقيق الاستدامة المالية.

أهمية تحديد قائمة التدفقات النقدية:

تحديد قائمة التدفقات النقدية هو عملية مهمة للشركات والأفراد على حد سواء، وتتمثل أهميتها في ما يلي :

• توفير الرؤية الكاملة للتدفقات النقدية:

 يتيح تحديد قائمة التدفقات النقدية للشركات والأفراد الحصول على الرؤية الكاملة لجميع التدفقات النقدية الداخلة والخارجة، وبالتالي يمكنهم التحكم في تدفق النقد بطريقة أفضل.

• تحليل التدفقات النقدية:

 يمكن استخدام قائمة التدفقات النقدية لتحليل التدفقات النقدية الحالية وتوقعاتها في المستقبل، وتحديد أي تحسن أو تدهور في أداء الشركة أو الفرد.

• اتخاذ القرارات المالية:

 يمكن للشركات والأفراد تحديد الأولويات واتخاذ القرارات المالية الصحيحة بناءً على معرفة تدفق النقد وحجمه وأين يتم الإنفاق.

• توفير الاستدامة المالية:

 يتيح تحليل قائمة التدفقات النقدية للشركات والأفراد تحديد أي تدهور في الأداء المالي واتخاذ الإجراءات اللازمة لتحسينه، وهذا يمكن أن يساعد في توفير الاستدامة المالية على المدى الطويل.

• جذب المستثمرين:

 يعتبر تحليل قائمة التدفقات النقدية أحد العوامل التي ينظر إليها المستثمرون عند اتخاذ قرارات الاستثمار، حيث يعكس تدفق النقد الجيد والاستدامة المالية ثقة المستثمرين في الشركة أو الفرد.

كيفية تحديد قائمة التدفقات النقدية :

تحديد قائمة التدفقات النقدية يتضمن عدة خطوات تشمل :

• تحديد الفترة المالية: يجب تحديد الفترة التي يتم فيها تحليل التدفقات النقدية، ويمكن أن تكون شهرية أو ربع سنوية أو سنوية.
• جمع البيانات: يتم جمع جميع البيانات المالية الخاصة بالتدفقات النقدية، بما في ذلك المدفوعات النقدية الداخلة والخارجة، والمدفوعات للأطراف الثالثة والتحويلات البنكية.
• تصنيف التدفقات النقدية: يجب تصنيف جميع التدفقات النقدية في فئات مختلفة، مثل التدفقات النقدية من النشاط التشغيلي والاستثمار والتمويل.
• تحليل التدفقات النقدية: يجب تحليل التدفقات النقدية لفهم سبب الفروق الكبيرة في النقد، وتحديد الأسباب المحتملة لهذه الفروق.
• إعداد بيان التدفقات النقدية: بعد جمع وتحليل البيانات، يجب إعداد بيان التدفقات النقدية، والذي يظهر جميع التدفقات النقدية في الفترة المالية المحددة.
• تحليل بيان التدفقات النقدية: يجب تحليل بيان التدفقات النقدية لتحديد مدى استدامة النقد وقدرته على تلبية الالتزامات المالية.
• تحديد الخطط المستقبلية: يجب تحديد الخطط المستقبلية بناءً على تحليل بيان التدفقات النقدية، وتحديد ما إذا كان هناك حاجة لزيادة التدفقات النقدية أو القيام بأي تعديلات في التخطيط المالي للمستقبل.

يجب القيام بتحديد قائمة التدفقات النقدية بانتظام وعلى فترات منتظمة للتحقق من استدامة التدفقات النقدية وتطوير الخطط المستقبلية لتلبية الاحتياجات المالية المستقبلية ، كما يساعد تحليل التدفقات النقدية في تحديد مصادر التمويل والاستثمار الأكثر فعالية والتي يمكن تحسينها في المستقبل.

تحليل قائمة التدفقات النقدية :

تحليل قائمة التدفقات النقدية هو عملية تحليل وتفسير البيانات المتعلقة بالتدفقات النقدية الداخلة والخارجة من الشركة ، ويتم ذلك عن طريق تحليل القائمة النقدية واستخلاص المعلومات الرئيسية حول الأنشطة التي تساهم في تدفق النقد داخل وخارج الشركة.

وتتضمن عملية تحليل قائمة التدفقات النقدية العديد من الخطوات، بما في ذلك :

• تحليل التدفقات النقدية الداخلة: يتم تحليل مدى تحقيق الشركة للإيرادات المتوقعة من المبيعات والتحصيلات وتحليل أسباب أي فروقات بين التوقعات والواقع ، كما يتم تحليل مدى تحقيق الشركة لمزايا النقدية من الأنشطة الرئيسية مثل الإنتاج والتسويق والبيع.
• تحليل التدفقات النقدية الخارجة: يتم تحليل الأنشطة التي تسبب نفقات الشركة، مثل تكاليف الإنتاج والإعلان والرواتب والأجور والضرائب وغيرها ، ويتم تحليل كيفية إدارة تلك النفقات وتحديد ما إذا كانت مستدامة وتستحق النفقات.
• تحليل التدفقات النقدية الاستثمارية: يتم تحليل الأنشطة المتعلقة بالاستثمارات المستقبلية، مثل شراء الأصول الثابتة والاستثمار في مشاريع جديدة ، كما يتم تحليل مدى فعالية هذه الاستثمارات وتحديد ما إذا كانت تستحق الاستثمارات المالية المتاحة.
• تحليل التدفقات النقدية المتبقية: يتم تحليل التدفقات النقدية المتبقية، مثل الديون المستحقة والدفعات المسجلة والاحتياطيات ، ويتم تحليل ما إذا كانت هذه العناصر تشير إلى مشكلات مالية في المستقبل.
• تحليل مؤشرات التحليل المالي: يمكن استخدام مؤشرات التحليل المالي مثل نسبة التدفق النقدي إلى الأرباح، ونسبة التدفق النقدي إلى المبيعات لتحليل قائمة التدفقات النقدية ، ويمكن استخدام هذه المؤشرات لتحديد ما إذا كانت الشركة تقوم بإدارة التدفقات النقدية بشكل فعال أو لا.
• تحليل التغيرات الشهرية والسنوية: يمكن تحليل قائمة التدفقات النقدية على أساس شهري أو سنوي لتحديد التغيرات الزمنية في تدفقات النقد ، ويمكن استخدام هذه المعلومات لتحديد الاتجاهات العامة لتدفقات النقد وتحديد ما إذا كانت الشركة تحتاج إلى إجراء تغييرات في استراتيجيتها المالية.
• التحليل العمودي: يمكن استخدام التحليل العمودي لتحليل قائمة التدفقات النقدية بشكل مفصل ، ويتضمن هذا تقسيم قائمة التدفقات النقدية إلى فئات مختلفة، مثل التدفقات النقدية من الأنشطة التشغيلية والاستثمارية والتمويلية، وتحليل كل فئة بشكل منفصل.